หุ้น ตัวเลือก ผ่าน บัญชีเงินเดือน

Stock Option. BREAKING DOWN Option ของหุ้นตัวเลือกหุ้นจะอยู่ระหว่างสองฝ่ายที่ได้รับความยินยอมและตัวเลือกโดยปกติจะแสดงจำนวนหุ้นของหุ้นทั้งหมด 100 หุ้นและตัวเลือกการโทรออปชันหุ้นถือเป็นคำเรียกเมื่อผู้ซื้อทำสัญญากับ ซื้อหุ้นในราคาที่ระบุตามวันที่ระบุตัวเลือกจะถือเป็นวางเมื่อผู้ซื้อเลือกที่จะออกสัญญาซื้อขายหุ้นในราคาที่ตกลงกันไว้ในหรือก่อนวันที่ที่ระบุความคิดที่ว่าผู้ซื้อของ ตัวเลือกการซื้อเชื่อว่าหุ้นอ้างอิงจะเพิ่มขึ้นในขณะที่ผู้ขายของตัวเลือกคิดอย่างอื่นตัวเลือกมีประโยชน์ในการซื้อหุ้นที่เหลือจากมูลค่าตลาดปัจจุบันถ้าราคาหุ้นเพิ่มขึ้นก่อนที่จะหมดอายุหาก แต่ผู้ซื้อ เชื่อว่าสต็อกจะลดลงในค่าที่เขาเข้าสู่ตัวเลือกการทำสัญญาที่ทำให้เขามีสิทธิที่จะขายหุ้นในวันที่ในอนาคตถ้าหุ้นต้นแบบสูญเสียค่าก่อนที่จะหมดอายุผู้ถือตัวเลือกคือ สามารถตีราคาได้จากราคาตลาดปัจจุบันราคานัดหยุดงานของตัวเลือกคือราคาที่กำหนดหรือไม่ราคาตีราคาคือราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งสามารถซื้อหรือขายหุ้นอ้างอิงได้ผู้ถือครองสิทธิเรียกเก็บเงินมีผลเมื่อ ตีราคาต่ำกว่ามูลค่าตลาดปัจจุบันตัวเลือกผู้ถือมีกำไรเมื่อราคานัดหยุดงานสูงกว่าราคาตลาดปัจจุบันตัวเลือกหุ้นของพนักงานตัวเลือกหุ้นของพนักงานมีความคล้ายคลึงกับตัวเลือกการโทรหรือวางโดยมีข้อแตกต่างที่สำคัญบางประการ ซึ่งหมายความว่าพนักงานจะต้องยังคงได้รับการว่าจ้างเป็นระยะเวลาก่อนที่เขาจะได้รับสิทธิในการซื้อตัวเลือกของเขานอกจากนี้ยังมีราคาให้สิทธิ์ที่ใช้แทนที่ราคาตีราคาซึ่งหมายถึงตลาดปัจจุบันด้วย ค่าในเวลาที่พนักงานได้รับตัวเลือกวิธีการบัญชีสำหรับการออกหุ้น Option ผ่าน Payroll การบัญชีสำหรับตัวเลือกหุ้นผ่านเงินเดือนสามารถหากินเป็น สิ่งสำคัญที่ควรรู้คือประเภทของตัวเลือกหุ้น - ตัวเลือกสต็อกสินค้าและตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองหรือ ISOs และ NQSOs ตามลำดับ - และประเภทของตัวเลือกหุ้นใดที่ได้รับแก่พนักงานนอกจากนี้คุณต้องเข้าใจขั้นตอนสำหรับ การบัญชีสำหรับแต่ละประเภทเป็นการรักษาภาษีของแต่ละแตกต่างกันไปอย่างมากสำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้างและต้องให้ความสนใจกับรายละเอียดที่จะต้องทำอย่างถูกต้องระบุประเภทของตัวเลือกที่ได้รับให้กับพนักงานตัวเลือกหุ้น Incentive ISOs หรือตัวเลือกหุ้นที่ผ่านการรับรองเป็น ประเภทพิเศษของตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่มีสิทธิประโยชน์ด้านภาษีบางอย่างและสามารถให้กับพนักงานได้ตามข้อ จำกัด ของการจ้างงานที่เข้มงวดข้อ จำกัด ของหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่มีคุณสมบัติในการได้รับสิทธิพิเศษในการเลือกหุ้นสแตนด์บายและรายงานผ่านทางบัญชีเงินเดือนแทน พนักงานเมื่อออกและการออกกำลังกายกำหนดจำนวนรายได้และการหักเงินที่ควรได้รับรายงานในช่วงเวลาของ iss NQSOs ไม่ได้รายงานเป็นรายได้เว้นแต่ค่าของพวกเขาสามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายถ้าค่าของ NQSOs สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายรายงานรายได้ให้กับพนักงานในปริมาณของมูลค่าปัจจุบันของพวกเขาและระงับรายได้ที่เกี่ยวข้องและภาษีการจ้างงานเพื่อวัตถุประสงค์ในการจ่ายเงินเดือนซึ่งกันและกัน นายจ้างอาจหักภาษีดังกล่าวเพื่อการเสียภาษี ณ เวลาที่ได้รับอนุญาตเพิ่มเติมองค์ประกอบการชดเชยของ NQSOs ซึ่งคำนวณเป็นส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันใช้สิทธิจะต้องเสียภาษีเมื่อมีการใช้สิทธิและควรรายงานรายได้และ ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายเช่นเดียวกับกรณีที่จำนวนนี้ถูกจ่ายให้กับพนักงานในรูปเงินสดโดยเฉพาะอย่างยิ่งการชดเชยองค์ประกอบสามารถหักโดยนายจ้างในรอบระยะเวลาที่พวกเขากำลังใช้งานเก็บบันทึกของค่าตัวเลือกเมื่อได้รับถ้ามีและมูลค่าในวันที่ใช้สิทธิ ในกรณีที่จำเป็นสำหรับการอ้างอิงในอนาคต ISOs มีข้อ จำกัด ในการจ้างงานหลายอย่าง แต่มีคุณลักษณะทางภาษีที่สำคัญไม่ได้ถูกรายงานว่าเป็นรายได้ให้กับพนักงาน yee ในเวลาที่ออกหรือเวลาของการออกกำลังกายดังนั้นในบางวิธี ISOs อาจจะง่ายกว่าการบริหารงานเพื่อวัตถุประสงค์ในการจ่ายเงินเดือน แต่ถ้าพนักงานถูกยกเลิกหรือลาออกทางเลือกอาจกลับไปใช้สถานะ NQSO และมูลค่าของพวกเขา ณ วันที่ให้สิทธิ์จะเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ รายงานรายได้ของพนักงานอย่างถูกต้องสำหรับรายได้ภาษีระบุรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองในช่อง 12 ของแบบฟอร์ม W-2 โดยใช้รหัส V องค์ประกอบการชดเชยจะรวมอยู่ในกล่อง 1, 3 ถ้า ใช้และ 5 แต่ควรรายงานแยกต่างหากในช่อง 12 เพื่อระบุจำนวนเงินค่าชดเชยที่เกิดจากการออกกำลังกายของ NQSO อย่างชัดเจนซึ่งจะเป็นหลักฐานยืนยันการชดเชยค่าใช้จ่ายในการชดเชยหนังสือของนายจ้างและการคืนภาษีด้วยตัวเลือกหุ้นเด่น Updated September 08, 2016.Incentive Stock Options เป็นรูปแบบของการจ่ายค่าชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดด้วยตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษแก่ ISO นายจ้างมอบให้กับ พนักงานเลือกที่จะซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้างหรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยในราคาที่กำหนดไว้เรียกว่าราคาการใช้สิทธิหรือราคานัดหยุดงานสต็อกสามารถซื้อได้ในราคาที่ตีราคาทันทีที่มีการเลือกใช้เสื้อกั๊กที่มีอยู่ การตีราคาถูกตั้งไว้ในขณะที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่งหากหุ้นเพิ่มมูลค่า ISO จะให้พนักงานสามารถซื้อหุ้นในอนาคตได้ในราคาที่ถูกปิดกั้นก่อนหน้านี้ ส่วนลดนี้ในราคาซื้อของหุ้นเรียกว่า ISOs การกระจายจะถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่าของสต็อกเมื่อขายหรือจำหน่ายอื่น ๆ รายได้จาก ISOs ถูกเก็บภาษีสำหรับภาษีเงินได้ปกติและขั้นต่ำทางเลือก ภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อความมั่นคงทางสังคมและวัตถุประสงค์ Medicare เพื่อที่จะคำนวณการรักษาภาษีของ ISOs คุณจะต้องรู้วันที่ให้วันที่ ISOs ได้รับให้กับพนักงาน ตีราคาต้นทุนที่จะซื้อหุ้นของหุ้นวันที่ออกกำลังกายวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณและซื้อหุ้นราคาขายจำนวนเงินขั้นต้นที่ได้รับจากการขายสต็อกวันที่ขายวันที่ที่มีการขายหุ้น ISO ของเขาคือ ขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อสต็อกจำหน่าย Disposition ของสต็อกเป็นปกติเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นไปยังบุคคลอื่นหรือให้หุ้นเพื่อการกุศลกำหนดคุณสมบัติของตัวเลือกสต็อกสินค้าจูงใจมีคุณสมบัติจำหน่าย ของ ISOs ก็หมายความว่าสต็อกที่ได้มาผ่านตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจถูกจำหน่ายมากกว่าสองปีนับจากวันที่ให้และมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานมักจะวันที่ออกกำลังกายมีคุณสมบัติเพิ่มเติม เกณฑ์ผู้เสียภาษีต้องได้รับการว่าจ้างนายจ้างอย่างต่อเนื่องโดยอนุญาตให้ใช้ ISO ตั้งแต่วันที่ได้รับอนุญาตจนถึง 3 เดือนก่อนวันกำหนดการใช้สิทธิ ร้องเพลงตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการดำเนินการ ISO ถือเป็นรายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก แต่จะไม่ได้รับการพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่เกิดขึ้นการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและตัวเลือกของ ราคาตลาดถูกรวมเป็นรายได้ตามเกณฑ์ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นถือเป็นอันดับแรกหรือเมื่อสิทธิของคุณในหุ้นนั้นไม่มีความเสี่ยงในการริบเงินหลักประกันรวมถึงการกระจายของ ISO ในรายได้ AMT จะถูกเรียกเฉพาะในกรณีที่คุณถือครองหุ้นต่อเมื่อสิ้นปีเดียวกันกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้หากหุ้นขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณ การจัดการ dispositions ที่มีคุณสมบัติของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวกำไรอัตราภาษีเงินได้เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง se lling ราคาและค่าใช้จ่ายของตัวเลือกการรักษาสูงสุด disqualifying dispositions ของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ disqualifying หรือไม่มีคุณสมบัติจำหน่าย ISO หุ้นเป็น disposition นอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ Disqualifying ISO dispositions จะถูกหักภาษีในสองวิธีจะมีรายได้ค่าชดเชยขึ้นอยู่กับ อัตรารายได้ปกติและกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนในระยะสั้นหรือระยะยาวกำไรจากอัตรากำไรจะกำหนดตามรายละเอียดต่อไปนี้หากคุณขาย ISO ที่มีกำไรจากนั้นรายได้ค่าชดเชยของคุณคือการกระจายตัวระหว่าง หุ้นของมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและตัวเลือก s ราคา strike. Any กำไรข้างต้นเป็นรายได้ชดเชยทุนหากคุณขายหุ้น ISO ที่สูญเสียจำนวนเงินทั้งหมดเป็นเงินทุนสูญเสียและมีรายได้ชดเชยไม่ให้ รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีโดยประมาณทราบว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีในการใช้สิทธิหรือการขายตัวเลือกหุ้นจูงใจดังนั้นบุคคลที่ ได้ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นปีอาจมีหนี้สินทางภาษีขั้นต่ำทางเลือกและบุคคลที่ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญที่ไม่ได้ชำระผ่านการหักภาษีเงินได้ผู้เสียภาษีควรส่งการชำระภาษีโดยประมาณเพื่อหลีกเลี่ยง มียอดคงเหลือในการคืนภาษีของพวกเขานอกจากนี้คุณยังอาจต้องการที่จะเพิ่มปริมาณของหัก ณ ที่จ่ายแทนการทำเงินโดยประมาณตัวเลือกหุ้นที่จะได้รับการรายงานในรูปแบบ 1040 ในรูปแบบต่างๆวิธีการเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มีขึ้นอยู่กับชนิดของการจำหน่าย มีรายงานสถานการณ์ทางภาษีที่สามารถรายงานได้ 3 แบบรายงานการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจและหุ้นจะไม่ขายในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ AMT ตามส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาการใช้สิทธิซึ่งสามารถคำนวณได้โดยใช้ ข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 ที่จัดทำโดยนายจ้างของคุณก่อนอื่นหามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้จำหน่ายแบบฟอร์ม 3921 กล่อง 4 คูณข y กล่อง 5 แล้วลบต้นทุนของหุ้นเหล่านั้นออกจากกล่อง 3921 คูณด้วยกล่อง 5 ผลที่ได้คือการแพร่กระจายและรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณทราบรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ AMT คุณจะมีต้นทุนแตกต่างกัน ในส่วนของหุ้นสามัญของ AMT มากกว่าภาษีเงินได้ปกติดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่า AMT ที่แตกต่างกันสำหรับการอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีตามปกติค่าใช้จ่ายของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับการใช้สิทธิหรือราคาตีราคา วัตถุประสงค์ AMT ค่าใช้จ่ายของคุณคือราคาตีบวกการปรับ AMT จำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัด 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของหุ้น ISO รายงานผลกำไรใน D ตารางของคุณและแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขาย ซึ่งจะแจ้งโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณจะรายงานต้นทุนการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาตามแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณยังจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 เพื่อคำนวณผลกำไรจากเงินทุนของคุณ หรือการสูญเสียเพื่อวัตถุประสงค์ของ AMT ในช่วงเวลาแยกต่างหากที่คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายและราคาการใช้สิทธิ AMT ของคุณบวกการปรับค่า AMT ก่อนหน้าในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อแสดงผลต่างกำไรหรือขาดทุน ระหว่างการคำนวณปกติและ AMT โปรดดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียดการรายงานรายได้จากการจัดจำหน่ายโดยไม่คำนึงถึงมาตรฐานของ ISO จะรายงานเป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และมีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ค่าตอบแทน รายได้อาจรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่องจำนวน 1 ชิ้นที่ด้านบนของ W-2 หากรายได้ค่าชดเชย ได้รับการรวมอยู่ใน W-2 แล้วรายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วค่อยคำนวณ ล่าช้ารายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินที่ได้รับจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จาก นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณและต้นทุนของคุณในหุ้นสำหรับ dispositions disregitioning ISO หุ้นค่าใช้จ่ายของคุณจะเป็นราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยใด ๆ ที่รายงานว่าเป็นค่าจ้างถ้าคุณขายหุ้น ISO ในปีอื่นที่ไม่ใช่ปีที่ คุณใช้สิทธิตามมาตรฐาน ISO คุณจะมีค่าใช้จ่าย AMT แยกต่างหากดังนั้นคุณจะใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อรายงานผลต่าง AMT ที่แตกต่างกันและคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการปรับค่าลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไรจาก AMT กับ การเพิ่มทุนอย่างสม่ำเสมอ 391 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้ในการจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นจูงใจที่ใช้ไปในช่วงปีนายจ้างสามารถจัดหาแบบฟอร์ม 3921 สำหรับการออกกำลังกายแต่ละประเภทได้ เกิดขึ้นระหว่างปีปฏิทินพนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนหรือมากกว่านั้นอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดงแบบฝึกหัดทั้งหมดการจัดรูปแบบของเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้ชื่อ บริษัท ที่โอน หุ้นภายใต้โครงการเลือกตัวเลือกแรงจูงใจของพนักงานที่ใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจหากมีการเลือกตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายนั้นให้ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจราคาที่ใช้ซื้อต่อหุ้นราคาตลาดต่อหุ้นในวันใช้สิทธิ จำนวนหุ้นที่ได้มาข้อมูลนี้สามารถนำไปใช้ในการคำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นและคำนวณจำนวนรายได้ค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติและ เพื่อระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการได้รับการยกเว้นภาษีที่ต้องระบุ d. Incentive Stock Options มีระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรับผลตอบแทนภาษีเงินได้ระยะเวลาการถือครองคือสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดง วันที่โอนย้ายหรือวันที่ใช้สิทธิในช่อง 2 เพิ่มเวลา 2 ปีในวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีลงในวันที่ในช่อง 2. ถ้าคุณขายหุ้น ISO หลังจากวันที่ใด ๆ เป็นวันหลังจากนั้นคุณจะมีคุณสมบัติจำหน่ายและมีกำไร หรือขาดทุนจะเป็นผลกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดที่เสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาวหากคุณขายหุ้น ISO ของคุณเมื่อใดก็ได้ก่อนหรือในวันนี้คุณจะมีรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์และรายได้จากการขายจะถูกหักภาษี ส่วนหนึ่งเป็นรายได้ค่าชดเชยในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนรายได้จากการคำนวณสำหรับทางเลือกภาษีขั้นต่ำในการใช้สิทธิของ ISO ถ้าคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและ don t ขายหุ้นก่อนสิ้น ca lendar ปีคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติมสำหรับภาษีเงินได้ขั้นต่ำอื่น AMT จำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นกับต้นทุนของตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิประโยชน์มูลค่าตลาดยุติธรรมที่แสดงในกล่อง 4 ราคาต่อหุ้นของตัวเลือกหุ้นหรือราคาการใช้สิทธิจะปรากฏในช่อง 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อจะปรากฏในช่อง 5 ในการหาจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ตามเกณฑ์ AMT ให้คูณจำนวนในช่อง 4 โดย จำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้จำหน่ายมักจะเหมือนกับกรณีที่ระบุไว้ในช่อง 5 และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่ายซึ่งมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุไว้ในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณต้นทุนพื้นฐาน สำหรับราคาปกติค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นที่ได้รับจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุไว้ในช่อง 3 ต้นทุนของหุ้นสามัญทั้งหมดนี้เท่ากับจำนวนที่อยู่ในช่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่แสดง n กล่อง 5 ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. เกณฑ์การคำนวณต้นทุนสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายในปีต่อ ๆ มามีฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติและหนึ่งสำหรับ AMT ค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ AMT เป็นเกณฑ์ภาษีปกติบวกกับจำนวนเงินที่รวมอยู่ในรายได้ AMT ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้จากการขายขาดคุณสมบัติหากมีการขายหุ้นออปชั่นหุ้นบุริมสิทธิในช่วงระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่ไม่ถูกต้อง, บางส่วนของกำไรของคุณจะถูกหักภาษีเป็นค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีเงินได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุนจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักรวมอยู่ในกล่อง W-2 แบบฟอร์มของคุณคือ spread value ระหว่างราคาหุ้นของหุ้นเมื่อใช้ตัวเลือกและราคาการใช้สิทธิในการหามูลค่านี้ให้คูณกับมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 โดยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในช่อง 5, และจากตัวผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติจะปรากฏในช่อง 5 จำนวนรายได้ค่าชดเชยนี้โดยปกติจะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 หากไม่รวมอยู่ใน W-2 จากนั้นรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณต้นทุนที่ถูกปรับตามเกณฑ์การจัดจำหน่ายที่ไม่ถูกต้องเริ่มต้นด้วยต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินชดเชยใด ๆ ใช้รูปพื้นฐานต้นทุนที่ปรับนี้เพื่อรายงานการเพิ่มหรือลดทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949.Show Full Article. Continue Reading